为规范上海代理记账业务，保证执业质量，上海市财政局于2017年2月9日颁布了代理记账行业执业规范指引第1号和第2号，明确了代理记账机构在实施业务前应编制计划。
一、编制计划时应考虑的因素
1、业务约定条款；
2、所属行业及经营特点；
3、经营规模及其业务复杂程度；
4、会计制度的选用，以及以前年度的会计核算情况，以往的纳税申报情况、行业涉税特点和相关税收政策情况等
5、会计原始凭证、纳税资料及相关会计资料归集、整理及交接的环境及条件;
6、委托人对会计信息的需求，财务风险、纳税风险、管理风险以及政策风险。
二、计划的基本内容
1、委托人基本情况
委托人所属行业及特点；业务性质、组织结构、经营规模、经营情况及经营风险；会计政策的选用和涉税特点、以前年度会计核算情况等。
2、业务分派及职责分工
根据委托人的基本情况委派与其适应的业务人员，明确其职责。
3、业务交接
确定业务交接的内容、参与人员、时间及地点等。
4、建账
确定建账的内容、人员安排及时间等。
5代理工作进度及时间
应对每月记账和纳税申报工作的进度及时间做出规划，明确每月原始凭证等会计资料的交接方式及时间、记账和纳税完成时间、出具会计报表时间等。
代理记账的计划不仅为代理业务的执行指明了方向，也为质量的控制提供了保证，同时还规范了上海代理记账行业的具体操作。

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